首席财务官如何应对不确定性和持续变化

即使在2019冠状病毒病大流行之前，企业也面临着大量的社会、经济和技术挑战，正如报告所述第一篇文章这个系列的。然而，改变和不确定性——虽然有时是痛苦的——可以创造新的机会，只要人们和组织能够灵活地利用改变，使之变得更好。

对于财务职能来说尤其如此。首席财务官必须为短期和长期的不确定性做好准备，以充分了解并减轻其组织的风险。这需要一个根本性的转变:要成为业务需求的战略指南，财务领导者及其团队必须拥抱并接受持续的变化，将其作为新常态的一部分。

但如何?以下是财务领导者需要探索的五个关键领域，以指导他们的企业实现持续的变革。

计划、流动性和风险管理是财务敏捷性的关键

在不确定的时期，很难准确预测具体的收入和费用目标。企业必须能够模拟快速变化的环境，这就要求组织敏捷性．不确定性增加了基于动态业务规划的需求场景范围而不是传统的季度或年度计划周期。

拥有执行更动态的业务规划的能力意味着组织可以对变化做出反应，并纠正方向，以更好地理解对收入和底线费用的影响。例如，客户是否按时付款?这些客户中不结算发票的比例意味着什么?根据需求的变化，哪些供应商合同需要重新谈判?

讨论她自己的经历业务规划在2019冠状病毒病期间，Workday公司财务高级总监Kinnari Desai表示:“我们能够利用来自公司的实际数据工作日财务管理我们的预测。这使我们能够立即看到对损益表和现金流的影响。总而言之，我们能够加快流程，比使用电子表格快50%。”

同样，在困难时期，财务部门也能很好地帮助企业领导人预测现金和流动性，并更快、更准确地识别风险。许多组织有多种现金来源，如果没有合适的工具，创建一个完整的整体现金状况和流动性的图片可能是一个挑战。

让利益相关者了解并与关键见解保持一致

在不确定的时期，在整个组织中更容易获得见解的需求会增加，当数据被困在部门竖井中，或者被锁在不同的工具中，并需要耗时的集成时，这是没有帮助的。工作研究我们调查的超过一半的受访者认为，他们组织内的数据访问在一定程度上是可访问的，但在职能团队中仍然过时和孤立。

企业应该能够作为单一来源同时访问财务、劳动力和运营数据，以回答基本的涉众问题。其他高管也越来越多地从更广泛的数据源中寻求更深入的见解，以帮助他们做出更好的决策。对于财务来说，这意味着有能力与更广泛的业务共享可信的见解，更重要的是，鼓励这些利益相关者根据这些数据采取行动。

例如，财务部门需要为企业提供更好的营运资金洞察，以更好地了解最低现金和流动性要求。虽然大多数公司的主要关注点是在谨慎管理底线的同时增加收入，但这可能导致企业将日常但关键的后台活动视为理所当然，比如支付账单和将应收账款转化为现金。

The Hackett Group的负责人、财务咨询全球业务负责人Thomas Willman告诉我:“金融机构必须利用各种机会来延长应付账款，同时仍然照顾他们最具战略意义的供应商。他们还必须与更广泛的企业分享这些见解。首席财务官们必须制定一个合理的计划，以保存现金，并释放被困在营运资本中的现金。”

同样，高管们也在从金融业寻求见解，在持续变化的时期如何管理投资者的预期。这包括在定期收益报告之前进行深思熟虑和积极主动的沟通和风险降低计划。

财务总监效能:从任何地点报告

COVID-19的爆发完全改变了企业运营方式和地点的规则。由于员工现在在家工作，许多财务部门不得不考虑新的方式来继续提供关键服务，例如合上书．这给财务主管提出了一些问题，包括支持远程结算所需的流程和控制，以及在业务范围外执行“常规财务”任务的相关风险。

金融需要采用更有效、更有活力的工作方式，这早在全球大流行之前就有了，但现在事实证明，这是转型的重要催化剂。对金融业来说，这意味着拥抱自动化和机器学习等可应用于关键流程的新兴技术。长期以来，首席财务官们一直在寻求减少花在关闭、整合、报告和工资等流程上的时间——2020年发生的事情现在使这成为当务之急。

哈克特集团(Hackett Group)的威尔曼解释说:“2020年，金融业必须在很多方面进行转型。没有改变的是，所有这些工作仍然需要完成;改变的是，面试必须在办公室之外进行。金融专业人士正在探索机器学习等东西，以及它如何识别模式并提出以前需要人工干预的建议。”

此外，合规和审计不会在危机时期突然停止。财务部门仍然需要提供有效的控制以实现审计——即使审计必须远程进行。在谈到公司的远程关闭时，Workday的首席会计官菲利帕·劳伦斯(Philippa Lawrence)说:“我们要求内部审计团队审查一些更重要、更有影响力的控制措施，以确认它们在正常运作。财务控制需要像在任何季度结束时一样远程操作。”

了解未来金融的技能和机会

超过一半的受访者选择了a全球Workday调查他们计划到2024年对至少50%的员工进行技能培训，以应对不断变化的职场。如今，全球商业面临的大量宏观挑战将如何进一步加剧这种对话?机器学习和其他数据驱动技术的出现将如何影响企业领导者(包括首席财务官)为其组织重新培训或提高人才技能?

我们正处在技术和人的转变的十字路口。传统上，金融一直扮演着守门人的角色，本质上受制于人工交易处理，受制于阻止其成为业务战略指南的系统。现在，随着全球对自动化的兴趣和技术能力的到位，金融业应该寻求转型。

只要人工智能的使用方式继续以人为本，这就应该被视为金融的机遇，而不是机器人崛起带来的威胁。这项调查共有375名高管参加麻省理工科技评论“大流行的防范将加快人工智能的部署，并加快人工智能在高风险工作类别中的创新步伐，造成‘工作积极’和‘工作消极’效应。”

金融业处于有利地位，可以抛开遗留的技术挑战，培养现有员工的技能，以便从新兴技术中受益。现在可能是推动这种转变的最佳时机。

通过协作和沟通来建立信任和诚信

根据德勤的文章“COVID-19:在不确定时期保持客户的忠诚度和信任，”无论是为自己还是为组织购买，消费者越来越希望从那些在对待员工、客户和环境方面表现出诚信的公司购买。这些消费者寻求信任、诚实、透明、平等和更好的整体体验。

作家兼客户体验未来学家布莱克·摩根《福布斯》写道“出色的客户体验是公司最大的竞争优势之一。与其在价格上竞争，超过三分之二的公司现在的竞争主要是基于客户体验。”而且，根据爱德曼公司对2018年股价的分析，高信任度公司平均比同行高出5%。

对于企业来说，这通常意味着进行大胆的内部变革，并致力于以不同的方式运营。这是关于公开和透明，以及能够调整和适应客户不断变化的需求。财务在实现信任和透明的过程中发挥着自己的作用，它通过提供来自各种来源的实时数据，并将这些见解传递给组织的其他部门，以推动协作和更好的决策。

利益相关者要求大型企业停止仅仅承诺将目标置于利润之上，而是让信任成为组织内部根深蒂固的有机价值。这需要正确的技术和流程，使这些企业能够跟踪和分析数据，然后将数据(无论是财务的、法律的还是遵从性的)交付给关键的参与者，以便对其负责。

随着世界再次开始运转，关注正确的领域绝对是金融领导人的关键。将敏捷性作为优先事项，同时用正确的洞察力武装组织以做出更好的决策，并且理解财务如何交付业务需求(可能来自任何位置)也将是至关重要的。所有这些因素都伴随着对品牌信任和透明度的更高需求——财务职能将在实现这些方面发挥关键作用。

阅读本系列的第一篇文章在这里．在下一篇文章，我们将深入研究财务敏捷性的概念，以更好地理解它需要财务领导者采取什么行动。

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