COVID-19世界的3个词:“灵活的预算差异”

随着COVID-19大流行粉碎了预算预测，并向FP&A专业人员展示了与最初预期相去甚远的实际情况，现在是熟悉一个术语的最佳时机:“灵活预算差异”。

当然，灵活的预算差异可能听起来不靠谱。但现在比以往任何时候都更重要的是，它是现代FP&A团队的重要工具。这是为什么。

灵活的预算不仅可以帮助你及时应对全年出现的挑战和机遇，而且当你的业务受到收入冲击、需求下降、劳动力转移以及任何其他全球性事件的影响时，它也可以成为你的生命线。通过更新预算来反映这些变化，您可以快速修正航向以提高效率或增强性能。

什么是灵活预算差异?

灵活预算差异是指实际财务报表上的项目与灵活预算中的项目之间的差异。由于在会计期间结束之前无法获得实际活动水平，因此只能在会计期间结束时编制灵活预算。在这一点上，灵活的预算差异对于确定某一期间实际执行情况中的任何缺点或偏差是有用的。

尽管这种功能在任何时候都很强大，但您可以想象，在正常业务活动受到如此多干扰的情况下，这种功能现在会有多么有用。可以肯定的是，在未来的几个月里，业务规划和预算将受到快速和持续的路线调整的影响。

在会计期初的计划阶段，灵活的预算差异也是有益的。通过将项目预算调整到一系列可能的活动水平，财务部门创建的数据有助于预测活动水平变化对收入和成本的影响。这有助于你在需要调整时做出更明智的决定。

采取灵活的预算方法通常并不意味着你可以在更多的事情上获得免费通行证传统的、静态的预算。事实上，静态预算对于建立衡量绩效和结果的基线以及最终计算全年确实发生的差异至关重要。

使用你所拥有的工具来节省时间

在任何情况下，计算、分析、然后清晰地传达预算差异及其含义的任务都是一项耗时的任务，在混乱时期尤其令人紧张。但Workday Adaptive Planning的某些功能让它变得更容易。

例如，Workday Adaptive Planning的数据可视化软件可以大大加快这一过程。当环境迅速变化时，速度是一个明显的优势。

即便如此，重要的是要记住，并不是所有的预算项目都是灵活的。例如，你的公司有许多费用可能是全年固定的，如租金或合同义务。

然而，其他费用也有相当大的可能在某种程度上发生变化。例如，人员配备计划可能取决于预期的长期合同的最终确定，或者经济压力导致您延长付款期限或放宽退货政策。无论如何，灵活性在你需要的时候会为你服务——并且会给你带来好处。

获得有意义的见解

同时，灵活的预算差异分析提供了全年获得有意义的见解的能力，允许改进未来的计划和预算。灵活预算的力量和潜力得到了技术平台的进一步推动工作日它提供了向下钻取功能，因此您可以快速识别和分析差异。

您还可以使用Workday Adaptive Planning创建一个差异报告，突出显示仪表板中的变化，提供一系列可视化选项，以便在高度可访问的上下文中显示数字。

通过依赖更及时和相关的预算数字，您可以使用灵活的预算，为高级管理人员和业务线经理提供有关支出、投资的动态指导，或者根据您的业务在几天、几周和几个月的进展中可能需要的成本控制。

通过利用Workday Adaptive Planning中灵活的预算变化能力的好处，您将克服这种混乱，甚至可能比竞争对手处于更有利的地位。

观看演示，看看工作日适应性计划在行动。