FP&A警告:小心EPM捆绑

企业绩效管理(EPM)与每一个组织都相关，因为每个组织都需要出色的绩效来竞争和发展。它是企业通过监控和分析公司范围内各业务部门的关键指标来推动组织改进的过程。

通常情况下,按照项目分为两个截然不同但又相关的活动:财务整合与关闭(FCC)和财务规划与分析(FP&A)．财务报表是指最后确定该期间的会计账簿并合并这些结果的过程。目标是提供对组织的历史财务表现的洞察。FP&A活动包括通过长期和短期规划设定前瞻性财务目标，根据需要调整计划，并通过详细的情景和假设分析支持组织的战略决策。虽然这两个过程是分开的，但它们之间有联系。最终FCC结果驱动财务计划的要素，计划本身包括在FCC报告中。

一些以整合为主导的EPM供应商同时销售FCC和FP&A的单一解决方案。但这种“方钉圆孔”的方法也有缺点。FP&A和FCC基本上是由不同的团队执行的不同的操作，每个团队都有独特的需求。在这两个过程中应用整合主导的模型意味着要牺牲FP&A的优先级。

让我们深入探讨FCC和FP&A的独特需求，以及FCC主导的EPM捆绑解决方案的局限性。

周期过程和连续过程。合并团队遵循一个周期性的过程(每月、每季度或每年)来关闭会计账簿并发布该特定时间段的合并结果。在这个过程的最后，只有一个版本的实际结果。然而，FP&A团队正在根据最新的信息不断制定新计划。如果没有财务工具，FP&A团队就无法轻松提供持续更新的预测和情景分析。这迫使决策者依赖过时的计划和直觉反应，损害了组织降低风险和抓住新机会的能力。

以会计和总账为中心vs.全公司范围。FCC是一个集中的过程，其目标是将最近的交易分类到一组总分类帐(GL)帐户中(例如，销售商品的成本、应收账款、库存等等)。虽然整个组织可能对结果感兴趣，但会计团队独立执行实际的FCC流程。

另一方面，财务规划虽然由FP&A团队精心策划，但从根本上说，它是一个全公司范围内的过程，由部门领导积极协作。

刚性vs.柔性。FCC将标准化规则应用于维度有限的静态数据，因此依赖IT进行不频繁的组织更改可能是可以接受的，甚至是有利的。相比之下，计划的本质在于应对正在发生的变化:调整计划以适应不断变化的竞争环境、新的市场战略、组织更新和新的机会。

如果没有一个易于适应的系统，规划者要么被迫使用过时的模型，要么将恢复到不连接的电子表格，并手动复制粘贴，将结果输入伪装成规划工具的聚合/整合系统。

结构化报告vs.自助报告。FCC生产的综合财务报告遵循一个明确的结构。这些报告通常是静态的，允许对关键指标进行有限的财务分析。相反，规划过程要求最接近业务的人根据对运营和财务数据的丰富分析做出明智的自助决策。

换句话说，规划者需要一个支持临时报告创建和点击访问答案的系统。如果没有快速、可访问和自助服务的答案，业务用户将无法获得他们所需的信息，并将做出不知情的决定或浪费宝贵的时间跟踪细节。

进入现代规划体系

获得成功的最佳方法是利用专门构建的解决方案进行规划。为确保FP&A流程不受影响，请确保您的计划应用程序:

• 敏捷且灵活，支持健壮的场景分析。
• 具有易于使用和消费者级的界面，鼓励全公司范围内的协作。
• 是财务所有的，不需要IT资源或技术技能来管理。华体会体育彩票全站
• 包括开箱即用的计划情报，用于快速部署。
• 提供实时结果，无需批处理。
• 不受维度、属性或版本的限制进行适应。
• 提供与任何源系统的无缝集成。

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