展望未来:财务场景建模的最佳实践

在最近的一次网络研讨会， Workday公司财务高级总监Kinnari Desai提供了场景建模的见解，以及在COVID-19爆发后，Workday是如何处理这一问题的。我们与她进行了交谈，以获得更多财务规划和分析(FP&A)团队的最佳实践和技巧。

在危机开始后，Workday必须如何调整其业务规划流程?

我们刚刚结束了年度计划周期，感谢我们的团队为交付“a计划”所做的努力。当然，COVID-19改变了一切。我们必须马上行动起来，在一个全新的、似乎每时每刻都在变化的环境中模拟场景。

我认为，在这样一个不确定的环境中，FP&A团队与领导团队保持一致，了解正在发生的事情，并考虑少量相关场景是非常重要的。很容易就会产生几个场景，但我们的目标是以一种简单的方式为领导层提供一系列可能的结果和数据，以便做出决策。

在这些情况下，我认为速度是至关重要的，但是如果场景建模数据对您的业务领导有价值，那么您必须正确使用它。

我确实认为快速执行很重要，但为了实现我们的目标，我们必须在我们的方法上深思熟虑。

作为一个企业，你必须对你的优先事项达成一致。你会关注营收增长、现金、员工救济计划的影响、招聘暂停等等吗?然后你应该考虑这些对损益表和现金流的影响。

下一件大事就是从企业那里获取信息。虽然我们总是与业务合作伙伴步调一致，因为我们不能在真空中建模，但与运营业务领导者会面、收集他们的观点并了解他们最关心的是什么比以往任何时候都更重要。你应该与领导多次会面，迅速缩小他们优先考虑的重点领域，比如对员工的支持、设备的可用性和招聘方向。

从这里开始，您如何开始考虑如何使用场景建模来推动决策制定和预测等元素?

在我们的案例中，我们必须调整我们的场景建模频率，以帮助我们更快地做出决策。这影响了像预测这样的事情——我们不能再完全依赖每月的预测过程，所以我们稍微调整了这个过程。这使得我们的FP&A团队采用了更连续的规划方法，而不是按时间点或季度更新。

我们每周甚至每天都在访问收入和现金等领域。还有一些领域，我们可能不会每天都回顾，但会比以前更频繁地查看。我们还作为一个团队讨论过，有时，我们可以给其他内部团队的指导水平可能不像历史上那样详细或明确，因为情况是不断变化的。因此，我们都需要保持敏捷。

最后但并非最不重要的是，我们还确定了大规模支出的驱动因素，以及在需求出现时可以拉动的成本杠杆。

显然，技术在实现场景建模方面起着关键作用。你能告诉我们你是怎么使用的吗工作日适应性计划驱动整个过程?

我们的部分工作是在混乱中提供一种平静的感觉，Workday的工具和数据模型使我们能够做到这一点。我们在Workday Adaptive Planning中推出了不同的版本，并根据收入调整了新业务和续订率等驱动因素。例如，对于费用，我们调整了招聘的时间，对其他费用(如福利和员工关系成本)的相关影响立即更新，因为它们是基于招聘的时间。

我们能够利用实际数据工作日财务管理我们的预测。这使我们能够立即看到对损益表和现金流的影响。总而言之，我们能够加快流程，比使用电子表格快50%。使用一个数据模型和基于驱动程序的预测的能力非常有价值。

当涉及到场景建模时，神奇的数字是什么?

我们模拟了三种不同的情况，我认为在这种不稳定的情况下，这是一个很好的数字。我强烈建议我在FP&A领域的朋友和同事不要把自己逼疯，因为他们要做15个不同的场景!我们还不知道所有的事情，旋转更多的场景不一定能提供答案。

我们在三种可能性上达成一致，并解释了为什么它们很重要。这让我们能够专注于重要的事情，保持它的可管理性，以便在没有数据过载的情况下做出重要决策。

你有什么建议给其他FP&A专业人士正在寻找方法来改善他们的业务计划模型?

我会从“过度沟通”开始。我再怎么强调沟通的重要性也不为过。我们已经进入了一个遥远的数字世界，所以在走廊上交谈不再可能。我们需要确保电子邮件不会被误解，所以我们通过Slack或快速Zoom电话进行检查。我们提供了关于近期如何运作以及为什么这些是关键的财务指导方针。

为了向财务、会计和业务部门发布最新的预测，我们在Workday中充分利用了管理报告功能。让这些利益相关者了解方法和当前的想法，即使所有的决定还没有做出，也会有很长的路要走。

学习商业和会计知识。在不断变化的环境中，会计人员还需要了解最新的计划，以便他们知道相对于计划可以期望(实际)什么。这有助于他们准备和继续前进远程关闭-信心十足，与FP&A合作。企业还需要指导来了解最新的计划并采取相应的行动。密切关注业务的基本面，并以此为契机重新考虑一些流程和输出。

最后，保持敏捷。随着市场的不断变化，我们需要保持灵活性，以便我们能够继续在需要时转向。这不是针对COVID-19的一次性转变，而是一种新的、更灵活的运营方式，使金融能够不断适应变化。

观看录音的网络研讨会与Kinnari Desai一起获得实用的见解，可以帮助您的组织在这些不确定的时期蓬勃发展。