미래전망:재무시나리오모델링의모범사례

최근웨비나工作日에서기업재무부문高级主管인Kinnari德赛는시나리오모델링에관해설명하면서COVID-19위기이工作日후에서시나리오모델링을활용한방법을소개한바있습니다。재무계획/분석(财务)팀에도움이될모범사례와팁을얻고자그녀와이야기를나눴습니다。

코로나위기가시작했을때工作日는어떻게비즈니스계획프로세스를조정해야했습니까?

당시는연간계획일정을막마치고”플랜一“를성공적으로수행한팀의노고를치하하던중이었습니다。물론covid-19로모두바뀌었습니다。바로행동에나서야했는데요,시시각각새로운국면이펼쳐지는현실에서시나리오를모델링했습니다。

지금처럼불확실한환경에서财务팀이경영진과긴밀하게소통하고,현상황을올바르게인식하며,유의미한시나리오를준비하고분석하는것이중요합니다。여러시나리오를마련하는것은어렵지않지만,진정한목표는경영진의사결정에필요한데이터를간단한방식으로제공하는것입니다。

지금과같은상황에서는속도가관건이라고생각할수있으나,올바른시나리오모델링이이루어져야그데이터가경영진에의해유익하게쓰일수있습니다。

빠른실행도중하지만，진정한목적을달성하기위해신중하게접근해야했습니다。

기업에는합의에기초한우선순위가있으니까。매출신장,현금유동성,직원구제프로그램의효과,채용시기등에초점을맞출계획이라면각각의요소가손익및현금흐름에미칠영향을고려해야합니다。

그다음으로중한문제는비즈니스부서로부터정보를수집하는것입니다。아무것도없는진공상태에서는모델링이불가능하므로비즈니스부서와상시공조하지만,현업부서의리더를만나의견을듣고최우선관심사를이해하는것이그어느때보다중요합니다。리더들과자주소통하면서그들이가장주력하는분야,즉직원에대한지원,장비보급,채용방향등을서둘러파악해야합니다。

그렇다면구체적으로어떻게의사결정，예측등에시나리오모델링을활용할수있을까?

예컨대저희팀은더신속한의사결정을위해시나리오모델링의빈도를조정해야했습니다。그러면예측등의、역에도、그러면예측등의、향을미칩니다。월단위예측프로세스에만의존해서는되니까。그래서이프로세스를약간조정했습니다。결국财务팀은특정시점업데이트나분기별업데이트가아닌상시계획체제에들어갔습니다。

수익,현금관리와같이매주심지어매일확인하는영역이있는가하면매일은아니더라도예전보다더자주살펴보는영역도있습니다。저희팀이논의했던또다른문제는가변적인상황때문에예전처럼상세하거나명확한지침을다른부서에제공하기어렵다는점이었습니다。따라서우리모두애자일조직으로움직여야합니다。

마지막으로빼놓을수없는중요한사항으로,큰지출항목및필요시절감가능한비용항목도조사했습니다。

기술은분명시나리오모델링을가능하게하는핵심소입니다。프로세스전범위에서工作日适应性计划을어떻게활용했는지설명해주시겠어?

혼란속에서조직의질서를유지하는것도우리의역할입니다。Workday도구및데이터모델덕분에가능했습니다。工作日自适应规划에서다양한버전의시나리오를만들고신규거래,고정수익창출비율등의요인도조정했습니다。예컨대지출과관련하여채용일정을조정했습니다。그에따라복리후생，직원관계관리등다른연관지출항목도업데이트되었습니다。모두채용일정에따라발생하니까。

Workday재무관리솔루션의실제값데이터를예측에활용한덕분에손익및현금흐름에미치는영향을즉시확인할수있었습니다。대체로프로세스속도가향상되어스프레드시트를사용할때보다50%빠르게작업할수있었습니다。그리고단일데이터모델및기반예측기능도매우유용했습니다。

시나리오모델링에도매직넘버가있을까?

저희는3가지시나리오를모델링했는데,지금과같이유동적인상황에적합한것같아강력히추천합니다。만약시나리오가15개나된다면fp&a팀에게는악몽같은상황이펼쳐지겠죠。아직모든사실이드러난상황은아니므로,더많은시나리오를돌려본다고해서해답을얻는것도아닙니다。

저희는세가지가능성을상정하고，각각중한이유를추론했습니다。이처럼중요한것에초점을맞추고감당할수있는수준으로유지하면서데이터과부하없이중요한의사결정을내렸습니다。

비즈니스계획모델의개선방안을모색중인다른财务전문가를위한조언을부탁드립니다。

저라면“오버커뮤니케이션”으로시작하겠습니다。커뮤니케이션의중성은아무리강조해도지나치지않으니까。원격근무디지털환경으로전환했기때문에사무실복도에서만나얘기나누는게불가능해졌죠。이메일내용이이상하다싶으면Slack이나Zoom통화로서둘러확했습니다。다음분기경방에대한재무가이드라을전달하면서중한이유를설명했습니다。

재무,회계,실무부서에업데이트된예측정보를제공하기위해工作日의매니지먼트리포트기능을많이활용했습니다。이러한이해관계자에게현재의접근방법및인식에관한새로운정보를계속전달하다면,아직모든결정이내려지지않았더라도,매우큰도움이됩니다。

비즈니스팀뿐만아니라회계팀도교육이필합니다。유동적인환경에서회계팀도최신계획에관한정보가있어야계획대비예상치(실제값)를알아낼수있습니다。그러면회계팀이fp&a팀과공조하면서자신있게원격 결산을준비하고진행할수있습니다。비즈니스팀도최신계획을이해하고그에따라행동하려면길잡이가필합니다。비즈니스의기본원칙은따르되,이번기회에일부프로세스및결과물을새로운관점으로바라볼수있으면좋겠습니다。

그리고마지막으로，애질리티를잊지마세。계속달라지는시장에서애자일조직답게행동하면서필요에따라궤도를수정할수있어야합니다。COVID-19로인한일회성변화가아니라,재무팀이계속변화에적응하며발전할수있는새롭고애자일운영방식입니다。

불확실한현상황에서조직의성장과성공을이끌방법에관한귀중한인사이트를Kinnari德赛가함께한웨비나다시보기에서알아보세。