재무팀에서시나리오계획으로미래에대비하는법

우리는지난일년간온갖사태를겪으면서,우수한시나리오계획의필요성을그어느때보다도확실히깨달았습니다。기업은시나리오계획,즉주요비즈니스요인의여러변수에따라전략을수립하는활동으로불확실성을극복하고성공을거둘수있습니다。간단히말해,재무팀은시나리오계획을통해가변적상황에대처하는능력을습득할수있습니다。

시간의흐름에따라수익및경비에관한가정을수정하거나,여러시나리오를동시에모델링하거나,새로운시장,인력변화,규제의영향을파악하지못하면,미래에대비하는것은고사하고실시간으로변화에대처하는것조차불가능해집니다。

재무전문가협회(法新社)의최근웨비나에패널로참여한두전문가가현대의재무에서시나리오계획및관리가어떤효용성을제공하는지살펴보았습니다。

“covid-19는엄청난기폭제가된듯합니다。실제로지난일년간우리모두어떤형태로든시나리오계획이나비상계획을수행해야했으니까요。”Cfo로일했고지금은자문및저술활동을하고있는杰克亚历山大는이렇게말합니다。“재무및운영부문임원진이장차시나리오계획을폭넓게활용하면서주요계획/관리액티비티에더긴밀히통합해야합니다。”

亚历山大는팬데믹이전에두가지중대한불확실성에직면한고객을예로듭니다。이회사는경기호황이계속될지아니면침체기에접어들지확신하지못했습니다。게다가한중계약의재입찰을앞두고있었습니다。기본적으로，이두가지불확실성의조합2x2，즉4가지의시나리오가있었습니다。그는계속해서이렇게설명합니다。“저는가능성은적지만현실화될경우엄청난영향을미칠블랙스완시나리오도개발하라고조언했습니다。Covid사태로이범주에들어가겠죠。”

工作日의副总裁(副总统)겸기업재무부문책임자인Kinnari德赛는더신속한시나리오계획을위한다단계프로세스를소개했습니다。

임원진의최우선과제와연계

첫째，해당기업의최우선과제를두세가지로정의합니다。매출신장，이윤대，현금흐름개선등이될수있겠죠。이목` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` ` `。”라고德赛는말합니다。“임원진의관점을파악하고，중사항에관해합의를도출해야합니다。”

영업,서비스,探讨기술또는기타부서를책임지는비즈니스리더의최우선관심사도알아야합니다。재무팀은물론모든유관부서에유의미한시나리오를준비합니다。이과정에서여러관점과정보를토대로무엇이중요한지를판단하고,어디서관련지식을얻을수있는지를알게됩니다。”

亚历山大는C레벨경영진과소통하면서경쟁위협,시장요인,개발변수뿐만아니라주요원자재/공급망등에관한정보를가진핵심인재를파악하는,德赛가제안한프로세스에동의합니다。“모든부서가광범위하게참여해야합니다。”

지속적가치를창출하기위한핵심조건이해

분석을통해주의연관성을포착하고정말중에집중해야합니다。“결과에얼마나큰향을미칠수있을까?”수많은변수와결과중에서단기간에통제가능한것과더오래걸리는것을식별합니다。”德赛는이렇게말합니다。“모든변수를최적화하기보다는,중요변수에집중하고그범위를차츰넓히면서결국모든변수를시나리오에포함시킵니다。”

필하다면외부데이터활용

재무팀은외부데이터도참조하면서관점을발전시켜야합니다。“업계，동종기업，고객，경제데이터등이소스가될수있습니다。”德赛가계속설명합니다。Workday에서는Workday Prism Analytics라는소프트웨어를활용하여이러한외부데이터를내부데이터와연계하면서충실한정보에근거한시나리오를완성합니다。”

시나리오계획의빈도를평가하고적절히조정

아시다시피모든변수가비슷한주기로바뀌지는않습니다。변수에따라매주，매달，심지어매일확marketing해야합니다。그녀는계속해서이렇게말합니다。“재무팀은시나리오계획과상시계획의시너지효과로진정한애자일방식을실현할수있습니다。”

德赛는비즈니스에영향을주는여러변수가있으나,모든변수가중요한것은아니라고덧붙였습니다。그녀의팀은특히6가지변수에주목했습니다。이변수의추이를파악하는데주력했습니다。미래를보여주는구슬같은건없으므로,6이가지요인의변화를알아내는게최선책이었습니다。나머지15개가아닌이6개의변수에의해결과가달라질수있었죠。”

애질리티의3원소

Alexander는비전，식，3가지소를강조합니다。시나리오계획을통해이요소를촉진하여궁극적으로비즈니스애질리티를강화할수있습니다。

비전에도도움이됩니다。주가정을정의한다음，기본계획과다른결과，즉대을고려하니까。여기에비즈니스인텔리전스,외부전망,고객및경쟁사에대한초점을결합하면,정말값진결과를얻을수있습니다。”

지난일년간불확실한현실을경험하며알게된것처럼,급변하는환경에더효과적으로적응하는조직은위기나불확실성을견디는능력도최적화된경우가많습니다。조직차원의회복탄력성을강화하려는경우,올바르게수행된시나리오계획을통해해당기업의주요비즈니스요인을식별하고,핵심钢管(跨职能团队)요구사항을반영하며,생존은물론성공의필수조건인애질리티를확보할수있습니다。