深度研究:实现财务敏捷的4个步骤

随着商业世界转向复苏和新常态的概念，敏捷性正迅速成为财务团队的首要任务。在这里，我们仔细研究了财务敏捷性的四个要素，以及当今企业应该如何看待它们。

现在很多人都在关注敏捷的概念。考虑到我们所生活的世界，这并不令人惊讶。在不确定的背景下，敏捷企业能够快速调整人员和流程，以创造更多价值，并对不断变化的条件做出快速反应。然而，从财务的角度来看，定义我们所说的敏捷性是很棘手的。

在上一篇文章中，我们研究了财务领导者需要探索的五个关键领域，以便指导他们的业务进行持续的变革。下面，我们将深入探讨业务敏捷性的四个具体元素，探讨财务在协调数据、流程和技术以支持持续变化方面的作用。

执行连续的“假设”场景建模

动荡的环境需要快速的情景建模，以帮助企业对市场混乱做出快速和深刻的反应。我的同事Kinnari Desai做过以前讨论的财务场景建模的最佳实践，对于希望做出数据驱动决策的企业来说，它仍然是一个重要的组成部分，随着工作世界的不断发展，这些决策有助于他们成长和繁荣。

麦肯锡在文章中写道不再自动驾驶:新冠肺炎给首席财务官们的教训，财务领袖应该关注三到四个独立的情景，这些情景反映了短期和长期的收入和成本前景:“每个情景都应该对潜在经济衰退的持续时间、衰退的深度以及进入下一个常态的速度有一个展望。其中应该有一种势头强劲的情况——或者什么都不做的情况——可以解释特定国家的宏观经济结果和特定部门的影响，但不包括任何战略举措的执行或为这些举措分配资源。”华体会体育彩票全站

情景建模极大地提高了规划过程的敏捷性和灵活性，在一定程度上明确了世界在一系列潜在路径下的情况。有了这些数据，FP&A领导者应该寻求通过基于驱动程序的多维建模支持的假设分析来为关键决策提供信息。简而言之，财务部门如何使用运营指标来理解它们与财务结果以及最终资产负债表之间的上下文关系?

基于驱动的模型包含了广泛的财务和运营指标——从用户和平均销售价格到生产率和利用率——使组织能够运行必要的整体假设分析，以支持关键和及时的决策。对这些关键驱动因素的敏感性和分析使财务部门能够测试各种假设情景的影响，并探索多种行动方案。这创建了一个动态和敏捷的以财务为中心的流程，帮助利益相关者获得洞察力，并做出与战略和运营目标相关的明智决策。

持续规划还为财务部门打开了一扇大门，使其能够通过实时会计实际情况快速轻松地重新预测。动态的业务环境要求能够轻松地重新预测。如果一个企业创建的年度计划的预算过程花了几个月的时间来执行，那么任何计划在被批准时都将过时。由于能够轻松地重新预测，企业可以节省时间，并缩小其假设与实际市场状况之间的差距。

当涉及到流动性和了解公司的现金状况时，财务主管必须有多种情况。

压力测试现金头寸以识别流动性风险

在充满不确定性的时代，各行各业的商业格局瞬息万变，“现金为王”这句话变得更加引人注目。例如，根据华尔街日报在美国，早在2020年2月，业务可能受到COVID-19疫情影响的企业就开始仔细研究病毒对其现金储备的潜在影响以及相关问题，如信用评级下调。

根据调查"在困难时期做出正确的决定全球管理咨询公司奥纬咨询(Oliver Wyman)的调查显示，78%的企业财务专业人士表示，在克服危机时，提高流动性和现金管理是他们公司的三大优先事项。

没有明确终点的危机会给公司的整体财务状况带来巨大压力，迫使公司依赖流动性储备、筹集额外资本或削减成本来抵消收入的减少。这种不确定性意味着，财务主管在考虑流动性和了解公司近期、中期和长期的现金状况时，必须考虑多种情况。财务部门还必须问这样的问题:“我们有多少现金?”以及“哪些现金可以使用，哪些不能使用?”

在《危机现金管理:在2019冠状病毒病的世界中创造宝贵的喘息空间》一文中，毕马威英国破产业务主管布莱尔•尼莫(Blair Nimmo)讨论了危机现金管理的重要性了解现金控制和管理．“在困难时期，如果现金控制薄弱，现金能见度有限，即使是最赚钱的业务也可能很快变得不可持续。金融机构一下子采取了更严格的融资条件。稳健、可持续的危机现金管理为重组和/或再融资提供了宝贵的喘息空间。从长远来看，改善的现金流可以减少债务，为增长提供资金，并为利益相关者提供更好的回报。”

这种资本结构战略还可以帮助企业实现更大的目标，确保组织有“未雨绸缪”的现金储备;以Workday为例，我们重组我们现有的信贷安排加强我们的资产负债表，帮助改善我们的流动性状况。

惠誉国际评级公司(Fitch Ratings Inc.)美国企业金融部门副主管科林·曼斯菲尔德(Colin Mansfield)对《华尔街日报》表示华尔街日报:“财务团队可能会分析并更频繁地讨论循环信贷安排和手头现金，以及暂停计划中的股票回购的能力。这些是企业在现金流下降时首先考虑的杠杆。”

然而，尽管对现金有一个统一的看法可能是金融业的目标，但实现这一愿景却是一个真正的挑战。对于大多数组织来说，要对所有不同的现金来源进行可见性，需要大量的手工工作和协调。考虑到商业世界中事物变化的速度，无法快速评估你的全球现金状况成为财务敏捷性的真正障碍。财务部门应具备实时洞察公司日常现金状况的能力，以优化投资策略，为关键业务需求提供资金。

一个组织将其两项最有价值的资产——人员和资金——转移到最需要他们的地方的能力怎么强调都不为过。

监控供应商表现，评估风险，优化供应基础

除了现金流和流动性，企业还必须在困难时期密切关注其供应基础的灵活性。目前缺乏对供应商关系、绩效和条款的洞察，阻碍了采购执行有效应急计划和推动即时业务影响的能力。

当供应商感受到危机的影响时，优化这些流程变得越来越重要。采购团队应该确定哪些合作伙伴是战略性的，哪些不是。事实上，增加与其他团队以及更广泛的供应商社区的一致性和协作对于管理供应基地的成功也非常重要。

Workday旗下公司Scout RFP最近的一篇文章引用了高德纳(Gartner)的一项研究:“50%的采购专业人士认为，远程工作很可能或极有可能成为常态。拥有团队聊天、视频会议和文件共享等协作技术的采购团队能够在任何地方与利益相关者进行更新并与供应商进行沟通。”

有了这些合作伙伴，采购负责人就能加强他们的关系，并与供应商合作，达成互利的解决方案，如重新谈判最低价格或延长付款条件。在供应商关系中，人际关系的力量怎么强调都不为过，因为与供应商建立更牢固的关系通常会为他们的业务带来更好的结果。通过实时协作技术，采购团队不仅可以加强与业务的关系，还可以加强与彼此以及供应商的关系。

快速执行政策和计划变更

变化发生得很快，往往没有什么征兆。在危机时期，一个组织将其两项最有价值的资产——人员和资金——转移到最需要的地方的能力再怎么强调也不为过。我们生活在一个以即时满足为先决条件的世界，然而许多遗留金融系统无法接近于支持快速变化的业务需求。他们在基础和工具上缺乏敏捷性和灵活性，无法快速轻松地支持变革——在当今世界，这是一个巨大的劣势。

企业不仅要准备好在环境变化时支持员工，还要准备好实时转向和改变方向．如果您的体系结构和流程不是为此构建的，那么您就有问题了。对于受遗留系统约束约束的企业来说，许多此类更改(如修改工作流、更改报告维度、组织结构、工资和一般业务报告)都需要IT部门的干预。这些潜在的耗时、复杂的IT项目既耗费资源又令人沮丧。

例如，如果财务部门需要快速创建一个维度来捕获与紧急支出相关的成本，会发生什么?在遗留系统和流程中，这将以多快的速度发生，更重要的是，如果不能在几小时内执行这一任务，将对业务产生什么影响?

除了个别危机之外，一切照旧意味着金融需要更多的实时数据，以及建立和维护金融参数的能力。作为其他业务的战略指南，财务需要被授权在其系统中轻松创建新的维度，以便分析和报告这些元素。财务也应该能够建立新的控制，并维护这些新维度的现有控制和工作流程——而不需要IT。这是关于改变传统范式，并通过一个既直观又为变革而构建的系统赋予金融力量——这是金融转型的两个基石。

讨论他的公司如何使用WorkdayNetflix金融应用经理舍姆•穆克吉(Shome Mukherjee)表示:“每当我们推出原创节目或新的原创电影时，我们都必须为该公司创建一个法律实体，并建立银行业务等一切。同样，这只需要几分钟就可以建立并添加到我们现有的统一框架中。”

在面临挑战的时代，企业正在寻找敏捷运营的新方法。这可能是“战斗或逃跑”，也可能是出于必要，但完成工作的能力会让企业，尤其是财务部门，将敏捷性放在议程的首位。

在下一篇文章中，我们将进一步了解企业高管是如何越来越多地从更广泛的数据源中寻求更深入的见解，以帮助他们做出更好的决策，并保持组织的一致性和知情性。