第三财季总营收16亿美元，同比增长20.5%
订阅收入14.3亿美元，同比增长22.3%
24个月订阅收入积压8.62美元亿美元，同比增长21.1%
总订阅收入积压141亿美元，同比增长28.5%
,而加州。，2022年11月29日/从/ --工作日,公司。(纳斯达克股票代码:WDAY)，是一家领先的企业云应用公司金融而且人力资源华体会体育彩票全站该公司今天公布了截至2022年10月31日的2023财年第三季度业绩。
2023财年第三季度业绩
- 总营收为16亿美元，较2022财年第三季度增长20.5%。订阅收入为14.3亿美元，比去年同期增长22.3%。
- 营业亏损为2630万美元，相当于营收的负1.6%，而去年同期的营业收入为2390万美元，相当于营收的1.8%。第三季度非gaap营业收入为3.142亿美元，占营收的19.7%，而去年同期非gaap营业收入为3.322亿美元，占营收的25.0%。1
- 基本和摊薄每股净亏损为0.29美元，而2022财年第三季度的基本和摊薄每股净利润为0.17美元。非gaap基本每股收益和摊薄每股收益分别为1.01美元和0.99美元，而去年同期非gaap基本每股收益和摊薄每股收益分别为1.15美元和1.10美元。2
- 经营性现金流为4.087亿美元，上年为3.847亿美元。
- 截至2022年10月31日，现金、现金等价物和有价证券为54.9亿美元。
新闻评论
Workday联合创始人、联合首席执行官兼董事长Aneel Bhusri表示:“我们又取得了一个稳健的季度业绩，这表明我们的云财务和人力资源解决方案对全球企业在当今不断变化的世界中发挥着至关重要的作用。”“毫无疑问，当前的宏观环境带来了更多的不确定性，但由于我们员工的出色工作和我们的持续创新，我们对长期机遇和我们驾驭前方道路的能力充满信心。”
Workday联合首席执行官Chano Fernandez表示:“我们强劲的第三季度业绩表明，在不断变化的情况下，全球组织继续选择Workday作为其数字化转型的支柱。”展望未来，我们将继续专注于行业投资，并通过我们开放和互联的合作伙伴生态系统推动创新，这对我们客户的成功至关重要。”
Workday首席财务官芭芭拉·拉尔森(Barbara Larson)表示:“我们交出了稳健的第三季度业绩，证明了整个公司的强大执行力，以及我们解决方案的战略和关键任务性质。”“我们的最新展望反映了我们业务的持续势头和业务模式的力量，同时继续平衡当前的环境。我们将2023财年订阅收入指导的低端提高到55.55亿美元至55.57亿美元，增长22%。我们还将2023财年非美国公认会计准则(non-GAAP)营业利润率指引提高到19.2%，这反映了我们对实现健康增长和盈利能力的承诺。”
最近的亮点
- Workday宣布，其董事会批准了一项为期18个月的股票回购计划，将购买价值不超过5亿美元的a类普通股。
- 工作日宣布其愿景是建立一个更加开放和互联的合作伙伴生态系统，其中包括推出产业加速器，这是一个新的行业计划，可与合作伙伴加速客户企业云转型。
- 工作日宣布旨在帮助客户满足不断变化的业务和员工需求的新技术和用户体验创新，包括Workday Extend中的低代码/无代码应用程序开发功能，该公司的应用程序构建解决方案可帮助开发人员更快速、更轻松地在Workday上构建应用程序。
- 工作日介绍了下一代技能技术，建立在AI/ML基础上，使组织能够轻松安全地将技能数据输入和输出Workday，以提供更个性化的员工体验。
- 工作日是命名连续第七年蝉联2022年Gartner Magic Quadrant™针对1000 +员工企业的云HCM套件的领导者，并在整体执行能力方面排名最高。3.
财报电话会议详情
Workday计划今天召开电话会议，审查其2023财年第三季度的财务业绩，并讨论其财务前景。电话预定在太平洋时间下午1:30 /美国东部时间下午4:30开始，可以通过网络直播．网络直播将进行现场直播，并在大约90天的直播结束后提供重播。
Workday使用工作日的博客作为披露重大非公开信息的一种手段，并为遵守FD条例下的披露义务。
1非美国公认会计准则营业收入和非美国公认会计准则营业利润率不包括基于股票的薪酬费用、与员工股票交易有关的雇主工资税项目以及与收购相关的无形资产的摊销费用。有关详细信息，请参阅所附财务表中的“关于非公认会计准则财务指标”一节。
2非公认会计准则每股净收入不包括基于股票的薪酬费用、与员工股票交易有关的雇主工资税项目、收购相关无形资产的摊销费用以及所得税影响。有关详细信息，请参阅所附财务表中的“关于非公认会计准则财务指标”一节。
3.高德纳公司，《面向1000 +员工企业的云HCM套房的魔力Quadrant》，作者:Sam Grinter、Chris Pang、Jeff Freyermuth、Ron Hanscome、Helen Poitevin、Ranadip Chandra、John Kostoulas、Emi Chiba、Rania Stewart, 2022年10月31日。
Gartner免责声明
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关于工作
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使用非公认会计准则财务指标
非美国公认会计准则财务指标与工作日财务业绩的对账，根据美国公认会计准则确定，包括在本新闻稿的末尾，随后是伴随的财务数据。有关这些非公认会计准则财务指标的描述，包括管理层使用每种指标的原因，请参见表中“关于非公认会计准则财务指标”部分。如果没有不合理的努力，我们的非美国公认会计准则营业利润率的展望与我们的前瞻性美国公认会计准则营业利润率的对账是不可实现的，因为基于股票的薪酬费用的量化被排除在我们的非美国公认会计准则营业利润率之外，需要额外的投入，如授予的股票数量和无法确定的市场价格。
前瞻性陈述
本新闻稿包含前瞻性声明，其中包括关于Workday 2023财年订阅收入和非公认会计准则营业利润率的声明、我们计划的股票回购、增长、创新、机会、需求、势头和投资。这些前瞻性陈述仅基于目前可用的信息以及我们目前的信念、期望和假设。由于前瞻性陈述涉及未来，它们受到风险、不确定性、假设和环境变化的影响，这些风险、不确定性、假设和环境变化难以预测，其中许多是我们无法控制的。如果风险成为现实，假设被证明是不正确的，或者我们在环境中经历了意外的变化，实际结果可能与这些前瞻性陈述暗示的结果有重大差异，因此您不应依赖任何前瞻性陈述。风险包括但不限于:(i)我们对任何被收购公司实施计划、目标和其他期望的能力;(ii)近期宏观经济事件对我们的业务以及我们的客户、前景、合作伙伴和服务提供商的影响;(iii)违反我们或我们的第三方提供商的安全措施，未经授权访问我们的客户或其他用户的个人数据，或我们的数据中心或计算基础设施运营中断;(iv)服务中断、应用程序部署延迟以及应用程序无法正常运行;(v)我们有效管理增长的能力;(vi)竞争因素，包括定价压力、行业整合、新竞争对手和新应用的进入、科技进步，以及竞争对手的市场推广措施; (vii) the development of the market for enterprise cloud applications and services; (viii) acceptance of our applications and services by customers and individuals, including any new features, enhancements, and modifications, as well as the acceptance of any underlying technology such as machine learning and artificial intelligence; (ix) adverse changes in general economic or market conditions; (x) the regulatory, economic, and political risks associated with our domestic and international operations; (xi) the regulatory risks related to new and evolving technologies such as machine learning and artificial intelligence; (xii) delays or reductions in information technology spending; and (xiii) changes in sales, which may not be immediately reflected in our results due to our subscription model. Further information on these and additional risks that could affect Workday's results is included in our filings with the Securities and Exchange Commission ("SEC"), including our Form 10-Q for the fiscal quarter ended October 31, 2022, and our future reports that we may file with the SEC from time to time, which could cause actual results to vary from expectations. Workday assumes no obligation to, and does not currently intend to, update any such forward-looking statements after the date of this release.
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工作日,公司。 合并资产负债表 (千) (未经审计的) |
|||
2022年10月31日 |
2022年1月31日 |
||
资产 |
|||
流动资产: |
|||
现金及现金等价物 |
1575955美元 |
1534273美元 |
|
有价证券 |
3916130年 |
2109888年 |
|
贸易和其他应收款项，净额 |
1040468年 |
1242545年 |
|
递延费用 |
171100年 |
152957年 |
|
预付费用及其他流动资产 |
266622年 |
174402年 |
|
流动资产总额 |
6970275年 |
5214065年 |
|
财产和设备，网络 |
1219127年 |
1123075年 |
|
经营租赁使用权资产 |
268110年 |
247808年 |
|
递延成本，非流动的 |
359624年 |
341259年 |
|
与收购相关的无形资产，净值 |
326670年 |
391002年 |
|
善意 |
2840044年 |
2840044年 |
|
其他资产 |
405937年 |
341252年 |
|
总资产 |
12389787美元 |
10498505美元 |
|
负债和股东权益 |
|||
流动负债: |
|||
应付账款 |
75803美元 |
55487美元 |
|
应计费用及其他流动负债 |
334961年 |
195590年 |
|
应计补偿 |
406799年 |
402885年 |
|
不劳而获的收入 |
2815599年 |
3110947年 |
|
经营租赁负债 |
90237年 |
80503年 |
|
债务,目前 |
- - - - - - |
1222443年 |
|
流动负债总额 |
3723399年 |
5067855年 |
|
债务,非流动 |
2974979年 |
617354年 |
|
非流动收入 |
63736年 |
71533年 |
|
经营租赁负债，非流动负债 |
196078年 |
182456年 |
|
其他负债 |
22487年 |
24225年 |
|
总负债 |
6980679年 |
5963423年 |
|
股东权益: |
|||
普通股 |
257 |
251 |
|
额外实缴资本 |
8400756年 |
7284174年 |
|
库存股票 |
(110382) |
(12467) |
|
累计其他综合收入(损失) |
104114年 |
7709年 |
|
累积赤字 |
(2985637) |
(2744585) |
|
股东权益总额 |
5409108年 |
4535082年 |
|
负债总额和股东权益 |
12389787美元 |
10498505美元 |
|
工作日,公司。 业务合并简表 (单位为千，每份数据除外) (未经审计的) |
|||||||
截至10月31日的三个月， |
截至10月31日的9个月， |
||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
||||
收入: |
|||||||
订阅服务 |
1432393美元 |
1171517美元 |
4071804美元 |
3317140美元 |
|||
专业服务 |
166710年 |
155746年 |
497754年 |
445517年 |
|||
总收入 |
1599103年 |
1327263年 |
4569558年 |
3762657年 |
|||
成本及费用(1）： |
|||||||
订阅服务费用 |
259397年 |
200700年 |
737301年 |
575646年 |
|||
专业服务费用 |
176396年 |
159024年 |
524398年 |
462652年 |
|||
产品开发 |
565727年 |
455615年 |
1655071年 |
1341482年 |
|||
销售和市场 |
470196年 |
366323年 |
1358198年 |
1050974年 |
|||
一般及行政 |
153708年 |
121656年 |
427832年 |
347391年 |
|||
总成本及费用 |
1625424年 |
1303318年 |
4702800年 |
3778145年 |
|||
营业收入(亏损) |
(26321) |
23945年 |
(133242) |
(15488) |
|||
其他收入(费用)，净额 |
4163年 |
21557年 |
(48789) |
115491年 |
|||
所得税计提(收益)前的收入(损失) |
(22158) |
45502年 |
(182031) |
100003年 |
|||
所得税的准备(收益) |
52563年 |
2090年 |
59021年 |
(2623) |
|||
净收入(亏损) |
美元(74721) |
43412美元 |
美元(241052) |
102626美元 |
|||
每股净收入(亏损)，基本 |
(0.29美元) |
0.17美元 |
(0.95美元) |
0.42美元 |
|||
摊薄后的每股净收益(亏损) |
(0.29美元) |
0.17美元 |
(0.95美元) |
0.40美元 |
|||
加权平均股票用于计算每股净收入(亏损)，基本 |
255753年 |
248468年 |
253975年 |
246348年 |
|||
加权平均股票用于计算每股净收入(亏损)，稀释 |
255753年 |
254760年 |
253975年 |
253917年 |
|||
(1)成本和费用包括基于股份的薪酬费用，具体如下: |
|||||||
截至10月31日的三个月， |
截至10月31日的9个月， |
||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
||||
订阅服务费用 |
25598美元 |
21340美元 |
76918美元 |
62478美元 |
|||
专业服务费用 |
26577年 |
29105年 |
79999年 |
83331年 |
|||
产品开发 |
149279年 |
135591年 |
449764年 |
395345年 |
|||
销售和市场 |
61186年 |
55645年 |
180233年 |
158121年 |
|||
一般及行政 |
51556年 |
39437年 |
146795年 |
111197年 |
|||
基于股份的薪酬费用总额 |
314196美元 |
281118美元 |
933709美元 |
810472美元 |
|||
工作日,公司。 现金流量合并报表 (千) (未经审计的) |
|||||||
截至10月31日的三个月， |
截至10月31日的9个月， |
||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
||||
经营活动产生的现金流量: |
|||||||
净收入(亏损) |
美元(74721) |
43412美元 |
美元(241052) |
102626美元 |
|||
调整净收入(亏损)与经营活动提供(使用)的净现金: |
|||||||
折旧及摊销 |
91854年 |
87127年 |
274395年 |
254973年 |
|||
基于股份的薪酬支出 |
314196年 |
278995年 |
933709年 |
808349年 |
|||
递延成本摊销 |
44830年 |
35482年 |
126515年 |
100844年 |
|||
非现金租赁费用 |
23359年 |
21407年 |
68318年 |
64706年 |
|||
(收益)投资损失 |
(3833) |
(25222) |
20746年 |
(125479) |
|||
其他 |
3251年 |
4408年 |
15373年 |
(4225) |
|||
经营性资产和负债的变动(扣除业务合并后): |
|||||||
贸易和其他应收款项，净额 |
61885年 |
6649年 |
200008年 |
171257年 |
|||
递延费用 |
(56552) |
(50654) |
(163023) |
(129758) |
|||
预付费用和其他资产 |
2435年 |
18050年 |
(31447) |
(21047) |
|||
应付账款 |
18116年 |
(12007) |
20884年 |
(4117) |
|||
应计费用及其他负债 |
47061年 |
2498年 |
41253年 |
(24109) |
|||
不劳而获的收入 |
(63213) |
(25491) |
(302936) |
(158465) |
|||
经营活动提供(使用)现金净额 |
408668年 |
384654年 |
962743年 |
1035555年 |
|||
投资活动产生的现金流: |
|||||||
购买有价证券 |
(2310915) |
(722275) |
(5651005) |
(2317040) |
|||
有价证券的期限 |
2181147年 |
674246年 |
3767509年 |
2303478年 |
|||
有价证券的销售 |
19988年 |
- - - - - - |
53355年 |
27286年 |
|||
自有房地产项目 |
(181) |
（4） |
(446) |
(171498) |
|||
资本支出，不包括自有房地产项目 |
(58665) |
(33335) |
(286013) |
(190912) |
|||
商业合并，不含现金收购 |
- - - - - - |
(60645) |
- - - - - - |
(739865) |
|||
购买其他无形资产 |
(700) |
- - - - - - |
(700) |
- - - - - - |
|||
购买非流通股权及其他投资 |
(3250) |
(26720) |
(20173) |
(84526) |
|||
非流通股权及其他投资的销售及到期情况 |
4513年 |
1874年 |
11674年 |
5169年 |
|||
其他 |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
1 |
|||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
(168063) |
(166859) |
(2125799) |
(1167907) |
|||
融资活动产生的现金流量: |
|||||||
发行债务所得，扣除债务折价 |
- - - - - - |
- - - - - - |
2978077年 |
- - - - - - |
|||
偿还及清偿债务 |
(1149622) |
(9384) |
(1843605) |
(28205) |
|||
支付债务发行成本 |
- - - - - - |
- - - - - - |
(7220) |
- - - - - - |
|||
从雇员权益计划发行普通股所得，扣除扣缴股份的税款 |
710 |
1894年 |
85002年 |
76381年 |
|||
其他 |
(161) |
（33） |
(538) |
(409) |
|||
融资活动提供(使用)的现金净额 |
(1149073) |
(7523) |
1211716年 |
47767年 |
|||
汇率变动的影响 |
(920) |
50 |
(1750) |
(85) |
|||
现金、现金等价物和限制性现金的净增(减)额 |
(909388) |
210322年 |
46910年 |
(84670) |
|||
期初的现金、现金等价物和限制性现金 |
2497043年 |
1092929年 |
1540745年 |
1387921年 |
|||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
1587655美元 |
1303251美元 |
1587655美元 |
1303251美元 |
|||
工作日,公司。 GAAP与非GAAP数据的对账 截至2022年10月31日的三个月 (以千为单位，百分比和每股数据除外) (未经审计的) |
|||||||||
公认会计准则 |
股份 |
其他 |
所得税 |
非公认会计原则 |
|||||
成本和费用: |
|||||||||
订阅服务费用 |
259397美元 |
美元(25598) |
美元(14100) |
——美元 |
219699美元 |
||||
专业服务费用 |
176396年 |
(26577) |
(623) |
- - - - - - |
149196年 |
||||
产品开发 |
565727年 |
(149279) |
(1899) |
- - - - - - |
414549年 |
||||
销售和市场 |
470196年 |
(61186) |
(9206) |
- - - - - - |
399804年 |
||||
一般及行政 |
153708年 |
(51556) |
(531) |
- - - - - - |
101621年 |
||||
营业收入(亏损) |
(26321) |
314196年 |
26359年 |
- - - - - - |
314234年 |
||||
营业利润率 |
(1.6) % |
19.6% |
1.7% |
- % |
19.7% |
||||
其他收入(费用)，净额 |
4163年 |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
4163年 |
||||
所得税计提(收益)前的收入(损失) |
(22158) |
314196年 |
26359年 |
- - - - - - |
318397年 |
||||
所得税的准备(收益) |
52563年 |
- - - - - - |
- - - - - - |
7933年 |
60496年 |
||||
净收入(亏损) |
美元(74721) |
314196美元 |
26359美元 |
美元(7933) |
257901美元 |
||||
每股净收入(亏损)，基本(1） |
(0.29美元) |
1.23美元 |
0.10美元 |
(0.03美元) |
1.01美元 |
||||
摊薄后的每股净收益(亏损)(1） |
(0.29美元) |
1.23美元 |
0.10美元 |
(0.05美元) |
0.99美元 |
||||
(1） |
GAAP每股净亏损是根据255,753股基本普通股和稀释加权平均普通股计算的。非公认会计原则 计算每股净收入基于255,753股基本股和261,777股稀释加权平均普通股。的 分子，用于计算非公认会计准则稀释每股净收入税后利息支出增加了90万美元 我们的可转换优先票据按照if转换方法。 |
（2） |
其他运营费用包括与收购相关的无形资产2120万美元的摊销和雇主工资 员工股票的税务相关项目成交额520万美元。 |
（3） |
我们在计算非公认会计准则所得税拨备时采用固定的长期预计税率，以提供更好的一致性 在报告期内。2023财年，非公认会计准则税率为19%。包括在每股金额的是稀释影响 从GAAP摊薄每股净亏损折算为0.02美元到非公认会计准则摊薄每股净收入。 |
工作日,公司。 GAAP与非GAAP数据的对账 截至2021年10月31日的三个月 (以千为单位，百分比和每股数据除外) (未经审计的) |
|||||||||
公认会计准则 |
股份 |
其他 |
所得税 |
非公认会计原则 |
|||||
成本和费用: |
|||||||||
订阅服务费用 |
200700美元 |
美元(21340) |
美元(12859) |
——美元 |
166501美元 |
||||
专业服务费用 |
159024年 |
(29105) |
(1043) |
- - - - - - |
128876年 |
||||
产品开发 |
455615年 |
(135591) |
(2870) |
- - - - - - |
317154年 |
||||
销售和市场 |
366323年 |
(55645) |
(9642) |
- - - - - - |
301036年 |
||||
一般及行政 |
121656年 |
(39437) |
(772) |
- - - - - - |
81447年 |
||||
营业收入(亏损) |
23945年 |
281118年 |
27186年 |
- - - - - - |
332249年 |
||||
营业利润率 |
1.8% |
21.2% |
2.0% |
- % |
25.0% |
||||
其他收入(费用)，净额 |
21557年 |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
21557年 |
||||
所得税计提(收益)前的收入(损失) |
45502年 |
281118年 |
27186年 |
- - - - - - |
353806年 |
||||
所得税的准备(收益) |
2090年 |
- - - - - - |
- - - - - - |
65133年 |
67223年 |
||||
净收入(亏损) |
43412美元 |
281118美元 |
27186美元 |
美元(65133) |
286583美元 |
||||
每股净收入(亏损)，基本(1） |
0.17美元 |
1.13美元 |
0.11美元 |
(0.26美元) |
1.15美元 |
||||
摊薄后的每股净收益(亏损)(1） |
0.17美元 |
1.10美元 |
0.11美元 |
(0.28美元) |
1.10美元 |
||||
(1） |
GAAP每股净收入是根据248,468股基本普通股和254,760股稀释加权平均普通股计算的。 非公认会计准则每股净收入是根据248,468股基本普通股和262,577股稀释加权平均普通股计算的 股票。用于计算非公认会计准则稀释每股净收入的分子增加了130万美元的税后利息 我们可转换优先票据的费用，按照if转换方法计算。 |
（2） |
其他运营费用包括与收购相关的1970万美元无形资产摊销和与雇主工资税相关的费用 员工股票交易项目750万美元。 |
（3） |
我们在计算非公认会计准则所得税拨备时采用固定的长期预计税率，以提供更好的一致性 在报告期内。2022财年，预计税率为19%。包括在每股金额的是稀释影响 从GAAP摊薄每股净收入到非GAAP摊薄每股净收入的转换为0.02美元。 |
工作日,公司。 GAAP与非GAAP数据的对账 9个月至2022年10月31日 (以千为单位，百分比和每股数据除外) (未经审计的) |
|||||||||
公认会计准则 |
股份 |
其他 |
所得税 |
非公认会计原则 |
|||||
成本和费用: |
|||||||||
订阅服务费用 |
737301美元 |
美元(76918) |
美元(45022) |
——美元 |
615361美元 |
||||
专业服务费用 |
524398年 |
(79999) |
(5297) |
- - - - - - |
439102年 |
||||
产品开发 |
1655071年 |
(449764) |
(17146) |
- - - - - - |
1188161年 |
||||
销售和市场 |
1358198年 |
(180233) |
(32640) |
- - - - - - |
1145325年 |
||||
一般及行政 |
427832年 |
(146795) |
(3772) |
- - - - - - |
277265年 |
||||
营业收入(亏损) |
(133242) |
933709年 |
103877年 |
- - - - - - |
904344年 |
||||
营业利润率 |
(2.9) % |
20.4% |
2.3% |
- % |
19.8% |
||||
其他收入(费用)，净额 |
(48789) |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
(48789) |
||||
所得税计提(收益)前的收入(损失) |
(182031) |
933709年 |
103877年 |
- - - - - - |
855555年 |
||||
所得税的准备(收益) |
59021年 |
- - - - - - |
- - - - - - |
103534年 |
162555年 |
||||
净收入(亏损) |
美元(241052) |
933709美元 |
103877美元 |
美元(103534) |
693000美元 |
||||
每股净收入(亏损)，基本(1） |
(0.95美元) |
3.68美元 |
0.41美元 |
(0.41美元) |
2.73美元 |
||||
摊薄后的每股净收益(亏损)(1） |
(0.95美元) |
3.68美元 |
0.41美元 |
(0.49美元) |
2.65美元 |
||||
(1） |
GAAP每股净亏损是根据253,975股基本普通股和稀释加权平均普通股计算的。非公认会计原则 净收益每股是根据253,975股基本普通股和262,742股稀释加权平均普通股计算的。的 分子用于计算非公认会计准则稀释每股净收入增加了350万美元，用于税后利息支出 我们的可转换优先票据使用if转换方法。 |
（2） |
其他运营费用包括与收购相关的无形资产6,430万美元的摊销和与雇主工资税相关的摊销 上的项目员工股票交易3950万美元。 |
（3） |
我们在计算非公认会计准则所得税拨备时采用固定的长期预计税率，以提供更好的一致性 在整个报告时间。2023财年，非公认会计准则税率为19%。包括在每股金额的是稀释影响 0.08美元将GAAP摊薄每股净亏损转换为非GAAP摊薄每股净收入。 |
工作日,公司。 GAAP与非GAAP数据的对账 9个月至2021年10月31日 (以千为单位，百分比和每股数据除外) (未经审计的) |
|||||||||
公认会计准则 |
股份 |
其他 |
所得税 |
非公认会计原则 |
|||||
成本和费用: |
|||||||||
订阅服务费用 |
575646美元 |
美元(62478) |
美元(40195) |
——美元 |
472973美元 |
||||
专业服务费用 |
462652年 |
(83331) |
(9211) |
- - - - - - |
370110年 |
||||
产品开发 |
1341482年 |
(395345) |
(25573) |
- - - - - - |
920564年 |
||||
销售和市场 |
1050974年 |
(158121) |
(36512) |
- - - - - - |
856341年 |
||||
一般及行政 |
347391年 |
(111197) |
(6091) |
- - - - - - |
230103年 |
||||
营业收入(亏损) |
(15488) |
810472年 |
117582年 |
- - - - - - |
912566年 |
||||
营业利润率 |
(0.4) % |
21.5% |
3.2% |
- % |
24.3% |
||||
其他收入(费用)，净额 |
115491年 |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
115491年 |
||||
所得税计提(收益)前的收入(损失) |
100003年 |
810472年 |
117582年 |
- - - - - - |
1028057年 |
||||
所得税的准备(收益) |
(2623) |
- - - - - - |
- - - - - - |
197954年 |
195331年 |
||||
净收入(亏损) |
102626美元 |
810472美元 |
117582美元 |
美元(197954) |
832726美元 |
||||
每股净收入(亏损)，基本(1） |
0.42美元 |
3.29美元 |
0.48美元 |
(0.81美元) |
3.38美元 |
||||
摊薄后的每股净收益(亏损)(1） |
0.40美元 |
3.19美元 |
0.46美元 |
(0.85美元) |
3.20美元 |
||||
(1） |
GAAP每股净收入是根据246,348股基本普通股和253,917股稀释加权平均普通股计算的。 非公认会计准则每股净收入是根据246,348股基本股和261,734股稀释加权平均普通股计算的 股票。用于计算非公认会计准则稀释每股净收入的分子增加了390万美元的税后利息 我们可转换优先票据的费用，按照if转换方法计算。 |
（2） |
其他运营费用包括与雇主工资税相关的6,010万美元的员工股票交易和摊销 收购相关的无形资产为5,750万美元。 |
（3） |
我们在计算非公认会计准则所得税拨备时采用固定的长期预计税率，以提供更好的一致性 在报告期内。在2022财年，非公认会计准则税率为19%。在每股金额中包括稀释影响 从GAAP摊薄每股净收入转换为非GAAP摊薄每股净收入，每股净收入为0.07美元。 |
关于非公认会计准则财务指标
为了向投资者和其他人提供有关Workday业绩的额外信息，我们披露了以下非gaap财务指标:非gaap营业收入(亏损)、非gaap营业利润率和非gaap每股净收入(亏损)。Workday提供了本次收益发布中使用的每个非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率与GAAP的区别在于，它们不包括基于股票的薪酬费用、与员工股票交易有关的雇主工资税项目，以及与收购相关的无形资产的摊销费用。非美国公认会计准则每股净收入(亏损)与美国公认会计准则不同，因为它不包括基于股票的薪酬费用，与员工股票交易有关的雇主工资税项目，与收购相关的无形资产的摊销费用，以及所得税影响。
Workday的管理层使用这些非公认会计准则的财务指标来了解和比较各个会计期间的经营结果，用于内部预算和预测，用于短期和长期经营计划，并评估Workday的财务表现。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标反映了Workday的持续业务，可以对Workday的业务趋势进行有意义的分期比较和分析。管理层还认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们以与管理层相同的方式理解和评估Workday的经营业绩和前景，并将各个会计期间的财务业绩与同行公司的财务业绩进行比较。
管理层认为，从通用会计准则(GAAP)的精简合并经营报表中剔除以下项目，对投资者和其他人评估Workday的经营业绩是有用的，原因如下:
- 基于股份的薪酬支出。虽然基于股票的薪酬是我们员工和高管薪酬的一个重要方面，但管理层认为，排除基于股票的薪酬支出有助于更好地了解我们核心业务的长期表现，并有助于将我们的业绩与同行公司进行比较。基于股票的薪酬费用是由许多因素决定的，包括我们的股价、波动率和没收率，这些因素不在我们的控制范围内，通常与任何特定时期的运营决策和业绩无关。此外，以股份为基础的薪酬费用并不能反映受助人最终获得的价值。
- 其他经营费用．其他经营费用包括与雇员股票交易有关的雇主工资税项目和与收购有关的无形资产的摊销。与员工股票交易有关的雇主工资税项目的金额取决于我们的股票价格和其他超出我们控制范围的因素，与业务运营无关。对于企业合并，我们一般将收购价格的一部分分配给无形资产。分配的金额是根据管理层作出的估计和假设，并须摊销。分配给无形资产的购买价格金额及其相关摊销期限可能会有很大差异，并且每次收购都是独一无二的，因此我们不认为它反映了正在进行的业务。虽然我们从这些非公认会计准则措施中排除了与收购相关的无形资产的摊销，但管理层认为，对投资者来说，了解这些无形资产被记录为收购会计的一部分并有助于产生收入是很重要的。
- 所得税影响。我们在计算非公认会计准则所得税拨备时采用固定的长期预计税率，以在报告期间提供更好的一致性。在预测这一长期非公认会计准则税率时，我们采用了三年财务预测，其中不包括基于股票的薪酬和相关雇主工资税的直接影响，与收购相关的无形资产的摊销，以及债务贴现和发行成本的摊销。预计税率考虑了其他因素，如我们目前的经营结构、各个司法管辖区的现有税收状况以及我们经营的主要司法管辖区的关键立法。对于2023财年和2022财年，我们确定预计的非公认会计准则税率为19%，这反映了目前可用的信息，以及其他因素和假设。根据我们对2017年美国减税与就业法案、相关税法变化、预测地域收益组合的重大变化以及任何重大收购的持续分析，我们将在必要时定期重新评估这一税率。
使用非gaap营业收入(亏损)、非gaap营业利润率和非gaap每股净收入(亏损)指标有一定的局限性，因为它们不能反映影响Workday运营的所有收入和费用项目。通过将非GAAP财务指标与最具可比性的GAAP财务指标进行协调，Workday弥补了这些限制。这些非公认会计准则财务指标应被视为根据公认会计准则编制的指标的补充，而不是替代或孤立于这些指标之外。此外，这些非公认会计准则指标可能与其他公司(包括同行公司)使用的非公认会计准则信息不同，因此可比性可能受到限制。管理层鼓励投资者和其他人全面审查Workday的财务信息，而不是依赖于单一的财务指标。
发现指引我们的核心价值观。